Planilla Informativa de Donaciones
Apoyo profesional para documentar la transferencia, organizar los valores y preparar la radicación contributiva correspondiente.
Una donación es la transferencia voluntaria de un bien durante la vida del donante sin recibir a cambio una contraprestación equivalente. Puede involucrar dinero, propiedades inmuebles, vehículos, inversiones, participaciones comerciales u otros bienes.
Para donaciones efectuadas a partir del 1 de enero de 2018, el Departamento de Hacienda utiliza la Planilla Informativa de Donaciones y la radicación se realiza electrónicamente mediante SURI. Aunque el tratamiento contributivo cambió para donaciones posteriores al 31 de diciembre de 2017, la obligación de informar y los trámites relacionados con la certificación de cancelación de gravamen pueden continuar siendo necesarios.
RTM Accounting ayuda a organizar la información del donante y del donatario, identificar los bienes transferidos, revisar los valores informados y preparar la planilla aplicable.
¿Cuándo puede necesitar este servicio?
- Cuando una persona transfiere gratuitamente una propiedad a un familiar u otra persona.
- Cuando se dona dinero, un vehículo, inversiones, acciones o participaciones comerciales.
- Cuando se formaliza una escritura de donación.
- Cuando se necesita documentar el valor del bien transferido.
- Cuando una institución, notario o Registro de la Propiedad solicita documentación contributiva.
- Cuando se necesita la certificación relacionada con el gravamen de donación.
- Cuando el donante no residía en Puerto Rico, pero transfirió bienes localizados en Puerto Rico.
- Cuando es necesario corregir o enmendar una planilla previamente presentada.
Alcance del servicio de RTM
- Entrevista inicial con el donante, donatario o representante autorizado.
- Identificación del bien o derecho transferido.
- Organización de información sobre adquisición, valor y fecha de la donación.
- Preparación de una lista de documentos requeridos o pendientes.
- Revisión administrativa de escrituras, tasaciones y evidencia suministrada.
- Preparación de la planilla y los anejos aplicables.
- Coordinación de la radicación electrónica mediante SURI.
- Seguimiento administrativo de notificaciones relacionadas con el servicio.
- Preparación de enmiendas cuando corresponda y se contrate separadamente.
- Coordinación con el abogado-notario o tasador cuando el expediente lo requiera.
Información o documentos que pueden solicitarse
Los documentos dependen del tipo de bien, la fecha de la transferencia, la residencia del donante y las circunstancias de la donación.
- 01Identificación y número contributivo del donante.
- 02Identificación y número contributivo del donatario.
- 03Dirección y datos de contacto de ambas partes.
- 04Fecha de la donación.
- 05Descripción del bien o derecho transferido.
- 06Escritura de donación, cuando aplique.
- 07Escritura de adquisición anterior de la propiedad.
- 08Número de catastro y documentos disponibles del CRIM.
- 09Tasación o evidencia del valor del bien, cuando corresponda.
- 10Estados bancarios o evidencia de la transferencia de dinero.
- 11Títulos de vehículos u otros bienes.
- 12Documentos de corporaciones, sociedades o participaciones comerciales.
- 13Información sobre gravámenes o deudas relacionadas con el bien.
- 14Copias de planillas contributivas o información disponible de SURI.
- 15Evidencia de radicaciones anteriores relacionadas con la donación.
- 16Comunicaciones o requerimientos de Hacienda.
- 17Comprobante o derechos de Rentas Internas aplicables al momento de la radicación, cuando correspondan.
Proceso general
- 01
Identificación de la transferencia
Confirmamos quién entrega el bien, quién lo recibe, qué se transfirió y la fecha efectiva.
- 02
Recopilación de documentos
Organizamos la evidencia de titularidad, adquisición, valor y transferencia.
- 03
Evaluación administrativa
Determinamos qué información debe reflejarse en la planilla de acuerdo con los documentos suministrados.
- 04
Preparación
Completamos la planilla y los anejos aplicables.
- 05
Confirmación
El cliente revisa y confirma los datos, valores y descripciones antes de la radicación.
- 06
Radicación y seguimiento
Coordinamos la radicación mediante SURI y atendemos el seguimiento administrativo contratado.
Preguntas frecuentes
Recursos oficiales relacionados
Documente la donación desde el principio
Indíquenos qué bien fue transferido, la fecha de la donación y los documentos que tiene disponibles para comenzar la evaluación.